Tout savoir sur l’affacturage

Tout savoir sur l’affacturage

Bien qu’encore peu connu, le nombre de société qui optent pour l’affacturage, appelé aussi factoring, augmentent progressivement. Ses caractéristiques en font un dispositif avec de nombreux avantages ; croissance plus rapide, trésorerie optimisée, réduction des impayés...
 
Avant de choisir l’affacturage, il convient cependant de mesurer l’étendue des informations liées à ce mode de fonctionnement.

Au sommaire :

Définition de l’affacturage ou factoring :

L’affacturage consiste à céder ses créances (factures) à un établissement financier spécialisé dans le recouvrement (le factor). La société devient alors l’adhérente du factor.

 

Qu'est-ce que l’affacturage ?

A l’établissement de la créance, le factor débloque instantanément les fonds pour les verser à son adhérent. Le factor se charge ensuite d’effectuer le recouvrement et de garantir le bon paiement de la créance.

 

Comment fonctionne l’affacturage ?

  1. Le factor ouvre un compte courant à une société, qui devient alors son adhérent
  2. L’adhérent remet ses créances à son factor en indiquant les délais de paiement.
  3. Le factor analyse la situation pour approuver les créances
  4. Le factor crédite son adhérent en lui indiquant le montant au crédit du compte

 
A noter que c’est au factor de s’assurer que les créances qu’il achète correspondent à une prestation ou à une livraison qui a été effectuée.

🔎 A savoir :

Le factor peut s’il juge une créance douteuse la refuser. Dans ce cas-là, le factor peut se charger d’encaisser le montant comme simple mandataire. En cas d’impayé, ce sera à l’adhérent d’effectuer les démarches nécessaires.
 

Les 3 types d’affacturage :

Il existe 3 types d’affacturage :

  • L’affacturage classique, appelé aussi full factoring, concerne le recouvrement du poste client, l’assurance-crédit, le financement des créances.
  • L’affacturage en gestion déléguée qui dispose de l’assurance-crédit et du financement des créances. Le poste client quant à lui reste à la charge de l’adhérent. Cette formule s’adresse surtout aux grandes entreprises.
  • L’affacturage inversé ou reverse factoring est conclu à l’initiative de l’acheteur pour permettre à ses fournisseurs, ou prestataires, de disposer d’un paiement comptant en contrepartie d’une commission et d’un intérêt.

     

A quelle société s’adresse l’affacturage ?

L’affacturage s’adresse à tous types de société, quelle que soit son activité (artisans, commerçants, taxis, informatique, communication, professions libérales …), sa taille (PME, TPE…) et son statut juridique (EI, EURL, SARL, SASU, SCI, SAS, Associations…).

🔎 A savoir :

Les factures doivent essentiellement être à destination de société privée ou d’organisme public. Il n’est donc pas possible de faire de l’affacturage si vos factures s’adressent à des particuliers.

 

Quel organisme peut proposer un service d’affacturage ?

Les services d’affacturage sont exclusivement proposés par des organismes reconnus comme établissement de crédit ou de société de financement, tel que des banques ou leurs filiales (loi du 24 janvier 1984).
Attention, si un autre organisme vous propose de l’affacturage il s’agit d’une pratique illégale.

🔎 A savoir :

Pour proposer l’affacturage, l’organisme doit adhérer à l’Association Françaises des Sociétés Financières (ASF) et être agréé.

 

Quels sont les avantages et les inconvénients de l’affacturage ?

Retrouvez dans ce tableau les différents avantages et les inconvénients de l'affacturage.

AVANTAGES INCONVENIENTS
Garantie contre les impayés Tarifs
Optimisation de la trésorerie Engagement
Se concentrer sur son activité  

Avantages de l’affacturage

Garantie contre les impayés

En cas d’impayé, c’est le factor qui s’occupe des créances, de relancer les débiteurs, d’encaissement, d’assurer le service contentieux... En choisissant le système d’affacturage, la société obtient alors une garantie contre les impayés.

A savoir : En cas d’insolvabilité, contrairement aux assurances qui indemnisent entre 60 et 85 %, vous serez indemnisé jusqu’à 100 % des créances garanties ou cédées et sans plafond d’indemnisation.

 

Optimisation de la trésorerie

Grâce à ce système, le montant financé par la société d’affacturage est généralement versé dans la semaine, voire dans les 48h, contrairement aux délais classiques allant de 3 à 6 mois.
La réduction des délais de paiement permet d’optimiser sa trésorerie et, de facto, le résultat de son entreprise.
 

Se concentrer sur son activité

En faisant appel à une société d’affacturage, c’est elle qui s’occupe d’enregistrer l’encaissement des factures, mais aussi de relancer et de gérer les règlements. Des procédures contentieuses peuvent même être lancées par le factor. L’adhérent quant à lui n’a pas à se soucier de ces contraintes administratives prenantes et lourdes. Il peut se concentrer sereinement sur son activité.

Inconvénients de l’affacturage

Tarifs

Bien qu’attractifs au départ, les tarifs de l’affacturage relèvent souvent des frais supplémentaires :

  • Commission d’affacturage : Le factor prélève entre 0,6 et 2 % du montant TTC de la créance cédée (facture et avoir).
  • Commission de financement : Le factor perçoit en fonction du cours du marché monétaire, une rémunération suite à l’avance de trésorerie.
  • Il arrive aussi qu’un pourcentage sur le chiffre d’affaires soit demandé ainsi que le dirigeant se porte caution à titre personnel.


 

Engagement

Lorsqu’il y a affacturage, il y a un engagement de plusieurs mois ou de plusieurs années. Avant de se lancer dans l’affacturage, il faut être conscient de cet aspect.

Qu'est-ce qu'un contrat d’affacturage ?

C’est le contrat d’affacturage qui fixe les clauses pour céder les factures ; la mobilisation de créances.
Un contrat d’affacturage est soumis aux règles de droit commun des contrats. Il doit donc contenir les clauses suivantes :

  • Objet,
  • Cause,
  • Capacité,
  • Consentement.
     

💡 Le conseil de votre expert-comptable en ligne :

Il convient pour tout type de contrat de faire jouer la concurrence afin de vous assurer de disposer des meilleurs tarifs. Nous vous conseillons également de vérifier les frais annexes (frais de dossier, ouvertures et suivi de compte, actes juridiques standards…) ne soient pas trop élevés et que votre contrat vous couvre correctement.

 

Comment rompre un contrat d’affacturage ?

Pour rompre un contrat d’affacturage, il convient de se référer au document été signé entre les deux parties. Vous y retrouverez les conditions et les délais de préavis à respecter. Ils sont en général compris entre 1 et 3 mois.

💡 Le conseil de votre expert-comptable en ligne :

Si vous souhaitez ne plus procéder à l’affacturage pour votre société, il convient de bien anticiper l’arrêt de ce choix pour limiter l’impact sur votre trésorerie. Nous vous invitons également à vous rapprocher de votre cabinet d’expertise comptable en ligne pour vérifier si ce système peut vous convenir.
 
 

Comment se passe la comptabilité en affacturage ?

Pour établir votre comptabilité, votre cabinet d’expertise comptable vous demandera les pièces suivantes :

  • Un partage d’accès, réservé aux comptables, à votre organisme d’affacturage (Attention, il ne faut jamais communiquer ses identifiants et ses mots de passe)
  • Vos factures
  • Vos remises de créances ou les avis de paiement
  • Vos relevés de compte (s’il n’y a pas de rapprochement bancaire)
  • Le retrait sur les CDG (Cautions et Dépôt de Garantie)

 

🔎 A savoir :

Lors de l’établissement de votre facture, vous devez obligatoirement mentionner la subrogation du paiement de vos factures à un tiers.

 

💡 Le conseil de votre expert-comptable en ligne :

Certains cabinets d’expertise comptable, notamment en ligne, peuvent être incompatibles avec un fonctionnement en affacturage. Il est ainsi recommandé de demander, dès les premiers échanges, si l’expert-comptable peut établir une comptabilité en affacturage. Vous éviterez ainsi tout désagrément.

 
 

Je suis en affacturage, est-ce que Team Exter peut effectuer ma comptabilité ?

Bien sûr, chez Team Exter, nous traitons la comptabilité de plusieurs sociétés en affacturage. Nos clients déposent dans leur Team Exter Box les documents relatifs à leur comptabilité. Votre interlocuteur dédié traite ensuite vos pièces comptables pendant que vous vous concentrez sur votre activité.
 
 
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